Una truffa aggravata da 16 milioni di euro perpetrata ai danni dello Stato attraverso il cosiddetto ‘bonus facciate’ consistente nell’aver generato e commercializzato fittizi crediti d’imposta relativi a spese sostenute per falsi interventi edilizi ricadenti nel regime ‘bonus facciate’ introdotto dal Decreto Rilancio (D. L. 34/2020).
A scoprirla i finanzieri del Comando provinciale di Crotone che hanno eseguito un sequestro preventivo d’urgenza, emesso dalla locale Procura della Repubblica, nei confronti di 7 imprese e di 8 persone fisiche.
Le indagini
Gli investigatori delle Fiamme Gialle si sono insospettiti quando hanno notato che una società di capitali, con sede dichiarata a Milano e operante nel settore della costruzione di edifici residenziali, aveva ricevuto e ceduto crediti d’imposta per rilevanti importi, maturati in seguito all’esecuzione di lavori di rifacimento facciate di alcuni immobili che in realtà non erano mai avvenuti e dunque falsamente documentati.
In concreto, lo schema fraudolento messo in atto sfruttava la possibilità di fruire dell’agevolazione fiscale mediante il meccanismo dello sconto in fattura e della successiva cessione del credito a istituti bancari o ad altri intermediari finanziari, come previsto dal ‘bonus facciate’. La società di capitali milanese ha, dapprima, attestato falsamente di aver eseguito molteplici lavori di ristrutturazione edilizia all’esterno di immobili, lavori acquisiti appunto tramite il meccanismo dello “sconto in fattura”. Poi, una volta ottenute grazie a quelle attestazioni le credenziali di accesso all’apposito portale telematico creato dall’Agenzia delle Entrate, ha fatto transitare nel proprio cassetto fiscale i crediti di imposta maturati, sebbene quei documenti abbiano attestato operazioni oggettivamente inesistenti.
A questo punto, al fine di rendere più difficoltosa la ricostruzione finanziaria e far disperdere il profitto del reato, i crediti di imposta sono stati ceduti a soggetti terzi (persone fisiche e società), i quali, a loro volta, li hanno incassati in denaro liquido presso gli intermediari finanziari interessati.
Cosa è il bonus facciate
L’agevolazione fiscale costituisce un incentivo, diretto a persone fisiche e giuridiche anche esercenti attività di impresa, che si sostanzia nel riconoscimento di una detrazione d’imposta pari al 90% delle spese documentate, sostenute negli anni 2020 e 2021 e del 60% delle spese documentate nel 2022, per interventi finalizzati al recupero o restauro della facciata esterna degli edifici esistenti, di qualsiasi categoria catastale, senza limiti di spesa e di detrazione. La misura, in prima battuta, riconosce la possibilità di fruire direttamente della detrazione del 90% delle spese sostenute, di cui beneficiare nei dieci anni successivi all’intervento.
frame video Le valigie col denaro sequestrato
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